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杭州9月面授:砍掉企业税收成本的3把刀及46经典案例分析

  企业运营中什么最难?毫无疑问:成本管理!

  企业的成本不仅决定着企业经营效率的高低,还直接关系到企业的竞争能力、抵抗内外压力、求得生存和发展的能力。而税收成本是企业成本中的重要组成部分,控制税收成本是提升企业核心竞争力的主要手段;控制税收成本是增加企业现金流,增加企业利润的需要。

  国内中小企业税负重,近半利润都上缴,减税还有没有空间?有!

  企业要降低税收成本并提升企业利润,就要把控制和降低成本成为企业的核心竞争力,同时又不能违背税收政策而进行漏税或延期缴纳税收!

  这两者又如何兼得?我们来告诉你,企业必须掌握和熟悉砍掉税收成本的三把刀的技术:

  ☆ 第一把刀:事前做好税收筹划;

  ☆ 第二把刀:事中控制业务流程中的涉税风险;

  ☆ 第三把刀:事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险。

  这三把刀的核心精髓是:法律凭证、会计凭证和税法凭证的“三证统一”。

  如果想解决目前企业中税收成本的疑难问题,如果想更好地降低企业的税收成本并掌握各种税收成本的风险技巧,中华会计网校于9月举办的“砍掉企业税收成本的3把刀及46经典案例分析”高级培训研讨会,您就必须出席!通过本次研讨交流,可以使广大企业老板、财务总监、财务经理、财务人员及其他对税收成本有强烈爱好的人员,树立法律凭证、会计凭证和税法凭证“三证统一”的税收筹划理念,同时能够在实践中运用降低企业税收成本的三把刀。

  【受益对象】企业老板、财务总监、财务经理、财务人员及其他对税收成本有强烈爱好的人员

  【主办单位】·  

  【培训时间】2012年9月20-21日(周四、五)

  【培训地点】杭州,报名成功即通知会场具体地点及路线

  【培训费用】2280元/人    加入会员,可享受超低价听课(详情请联系当地机构)

  【咨询热线】010-82318888,400-810-4588

  【课程大纲】

  第一讲 砍掉企业税收成本的主要手段、新理念

  一、砍掉企业税收成本的主要手段

  1、税收规划

  案例分析1:企业之间变无偿划拨资产为投资入股更省税

  2、企业税务管理

  3、纳税自查

  案例分析2:某石油公司修改销售条款节税分析

  案例分析3:某商场促销礼品支出账务的纳税自查分析

  二、砍掉企业税收成本的“三大”新理念

  1、理念一:事前做好税收规划

  (1)用足用好各项税收政策是最好的税收规划

  案例分析4:某环境保护和节能节水项目所得的税收规划节税分析

  (2)注重法律凭证、会计凭证和税务凭证的“三证统一”

  案例分析5:合同缺少两个字,相差5000万

  案例分析6:4S店销售汽车赠送礼品的税收成本分析

  (3)税收规划与企业发展战略相吻合

  2、理念二:事中控制业务流程中的涉税风险

  (1)杜绝企业老总的四大涉税误区

  (2)企业税收风险隐藏于业务流程之中

  案例分析7:某公司老板决策忽略税收风险的税收成本分析

  案例分析8:某企业业务过程不重视税收风险的税收成本分析

  (3)税不是账做出来的,而是业务做出来的

  案例分析9:改变业务流程节约税收成本的分析

  3、理念三:事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险

  (1)账务处理不规范,纳税风险随处见

  案例分析10:虚假注资的涉税处罚成本分析

  (2)纳税风险因纳税申报时间的不同而不同

  案例分析11:江苏南通苏源煤炭公司增值税纳税义务时间确定的分析

  (3)纳税零风险取决于税务处理方式正确的选择

  第二讲  第一把刀:企业战略层面上的税收成本控制

  一、建立完善的企业税务管理体系

  1、管理主体:设立税务管理机构

  2、管理客体

  3、税务管理的流程

  (1)税务管理要从决策入手

  案例分析12:某公司决策忽略税务管理导致2500万税款损失

  (2)税务管理要从合同签定入手

  案例分析13:巧签土地使用权转让合同的税收成本分析

  案例分析14:企业集团向金融机构统一借钱统一贷款的税收成本分析

  案例分析15:巧签房屋转租合同的税收成本分析

  二、事前税收规划

  1、企业设立时的税收规划

  案例分析16:选择适当的企业组织形式节税

  2、企业投融资的收规划

  案例分析17:用足债务融资允许的最高比例

  3、企业经营中的流转税规划

  案例分析18:选择适当的供应商类型并索取正式发票

  案例分析19:选择适当的促销方案节税

  案例分析20:巧签经济合同促降税收成本

  案例分析21:修改合同相关条款促降税收成本

  案例分析22:建筑企业促降营业税的“3个”要点

  案例分析23:房地产企业的“6个”税收策划点

  4、企业经营中的收规划

  案例分析24:利用企业所得税的预缴和汇算清缴的关系控制税负

  案例分析25:法人股东选择先分配后转让股权更省税

  案例分析26:、企业公益性捐赠的纳税策划

  案例分析27:充分利用新办企业的减免税起始时间

  5、企业经营中的个人所得税收规划

  案例分析28:个人捐赠的“二种”最优节税方案

  案例分析29:发放年终奖的“二种”最优节税方案

  案例分析30:公司高管人员所得的税收策划

  案例分析31:销售业绩奖的税收策划

  案例分析32:劳务报酬的税收策划

  三、建立与主管税务机关的长效沟通机制

  1、短时间办理备案和审批涉税事宜

  2、规避地方涉税政策适用不确定性风险

第三讲  第二把刀:企业经营层面上的税收成本控制                     ——事中控制业务流程中的涉税风险

  一、企业设立阶段的税务风险管理

  1、投资者投资未到位资金的涉税风险及控制

  2、虚假注资的涉税风险及控制

  3、股东自有房产用于公司办公使用的涉税风险及控制

  二、企业资融阶段的税务风险管理

  1、个人股东与企业间借款的涉税风险及控制

  2、向民间高利贷融资的涉税风险及控制

  3、关联企业间借款的涉税风险及控制

  4、集团资金池的涉税风险及控制

  三、企业采购阶段的税务风险管理

  1、采购中的发票风险及控制

  案例分析33:“对开发票”的涉税风险及控制

  案例分析34:采购中票款不一致的涉税风险及控制

  案例分析35:采购中要求供应商多开发票的涉税风险及控制

  2、收托付款和委托收款的的税收风险及控制

  3、代购行为中的涉税风险及控制

  四、企业生产、服务阶段的税务风险管理

  1、汽车4S店的6个涉税风险点及控制

  2、建筑行业的涉税风险及控制

  案例分析36:“甲供材”的涉税风险及控制

  案例分析37:销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险及控制

  3、工业企业和服务企业生产、服务阶段的涉税风险及控制

  案例分析38:商场购物卡的涉税风险及控制

  案例分析39:企业获得税收优惠收入的涉税风险及控制

  案例分析40:自然人股东转让股权应控制的6个涉税风险点

  案例分析41:租赁合同的的涉税风险及控制

  案例分析42:票据贴现的涉税风险及控制

  五、企业销售阶段的税务风险管理

  1、企业促销中赠送礼品的涉税风险及控制

  2、销售环节不签销售合同的涉税风险及控制

  3、销售过程中的价外费用和收取违约金的涉税风险及控制

  4、视同销售行为的涉税风险及控制

  5、软件产业销售软件产品的涉税风险及控制

  6、销售合同的涉税风险及控制

  第四讲 第三把刀:企业财务层面上的税收成本控制                   ——事后控制账务处理和纳税申报的涉税风险

  一、选择正确的税务处理方式,控制税收成本

  1、依照税法进行税务处理,避免税收处罚成本

  案例分析43:企业购买轿车注册老板家属名下引起的税务处罚

  2、依照税法巧选税务处理方式,避免多交税

  案例分析44:商铺住宅联体楼的土地增值税计算方法的选择

  案例分析45:销售时未转让房产的土地增值税处理技巧

  二、规范会计账务,规避纳税风险

  三、开展税务自查,及时规避账务中的纳税风险

  案例分析46:某石油公司修改销售条款节税分析